2025年，面對稅務稽查，企業(yè)必做的十項合規(guī)應對措施！

稅務稽查是稅務機關(guān)依法對納稅人的納稅情況進行檢查監(jiān)督的一種形式，旨在確保稅收征管的正常秩序，防范和打擊逃稅、偷稅、騙稅等行為。面對稅務稽查，企業(yè)應當采取一系列積極、合作且合規(guī)的應對措施，以確保稽查工作的順利進行，并保護企業(yè)的合法權(quán)益。以下是企業(yè)應對稅務稽查時應遵循的合規(guī)策略。

一、建立健全稅務管理制度

企業(yè)應制定完善的稅務管理制度，明確稅務管理職責，確保稅務工作的有序進行。這包括制定稅務管理政策、操作流程和審批權(quán)限，以及建立稅務風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在的稅務風險，并采取有針對性的措施進行防范和應對。通過建立健全的制度，企業(yè)可以在日常經(jīng)營中規(guī)范稅務行為，減少稅務風險。

二、加強培訓，提高涉稅人員素質(zhì)

企業(yè)應加強對財務和稅務人員的培訓，提高他們的業(yè)務素質(zhì)和法律意識。培訓內(nèi)容應包括稅法法規(guī)、稅務稽查流程、稅務風險管理等方面的知識，確保財務和稅務人員能夠準確進行納稅申報和繳納稅款。此外，企業(yè)還應定期組織內(nèi)部培訓，提高全員的稅務合規(guī)意識，減少因操作不當而引發(fā)的稅務風險。

三、積極配合稅務機關(guān)工作

在稅務稽查過程中，企業(yè)應積極配合稅務機關(guān)的工作，提供必要的資料和協(xié)助。這包括及時、準確地提供賬簿、記賬憑證、報表、合同、發(fā)票等財務和稅務資料，確保資料全面、真實、準確，以便稅務機關(guān)核實企業(yè)的納稅情況。如果稅務機關(guān)需要進行實地檢查，企業(yè)應予以積極配合，確保相關(guān)人員和部門的配合與協(xié)調(diào)，如實回答稅務人員的問題，并提供必要的協(xié)助。

四、自查自糾，及時整改問題

在稽查期間，企業(yè)應主動自查自身的稅收合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)可能存在的問題或潛在風險。這包括檢查企業(yè)的稅務登記、納稅申報、稅款繳納等方面是否符合稅法規(guī)定。如果自查發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)行為或稅收問題，企業(yè)應立即采取措施進行整改，如補繳稅款、調(diào)整賬務處理、完善內(nèi)部控制制度等。通過及時整改，企業(yè)可以減輕或避免可能的處罰，同時提升稅務管理水平。

五、咨詢專業(yè)稅務師或律師

在應對稅務稽查過程中，企業(yè)可以尋求專業(yè)的稅務師或律師的幫助。他們能夠提供專業(yè)的意見和建議，幫助企業(yè)更好地理解和應對稽查工作，確保企業(yè)的合法權(quán)益得到保護。專業(yè)稅務師或律師還能協(xié)助企業(yè)準備相關(guān)資料，提高應對稅務稽查的效率和質(zhì)量。

六、了解稽查程序，保留證據(jù)

企業(yè)應向稅務稽查人員了解具體的稽查程序和時間安排，確?；檫^程透明、公正。這有助于企業(yè)更好地配合稽查工作，并減少不必要的誤解和沖突。對于重要的溝通內(nèi)容，企業(yè)應盡量以書面形式記錄下來，包括稽查人員的姓名、職務、聯(lián)系方式以及溝通的具體內(nèi)容和結(jié)果。這有助于企業(yè)保留證據(jù)，并在必要時提供法律支持。

七、完善內(nèi)部控制，加強風險管理

企業(yè)應加強內(nèi)部控制制度的建設和執(zhí)行，確保財務管理和稅務合規(guī)體系的健全和有效。通過完善內(nèi)部控制，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正可能存在的問題，降低稅務風險。同時，企業(yè)還應加強風險管理，建立財稅風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在的財稅風險。

八、利用稅收優(yōu)惠政策，確保合規(guī)性

企業(yè)應充分了解并利用稅收優(yōu)惠政策來降低稅負和提高經(jīng)濟效益。在利用稅收優(yōu)惠政策時，要確保經(jīng)營行為和稅務籌劃的合規(guī)性和合理性，避免觸碰稅務紅線。企業(yè)應密切關(guān)注國家稅務總局、財政部等官方機構(gòu)發(fā)布的最新財稅政策，加強政策培訓，提高內(nèi)部財稅人員對新政策的理解和應用能力。

九、保持與稅務機關(guān)的良好溝通

企業(yè)應與稅務機關(guān)保持良好的溝通和聯(lián)系，及時了解稅務部門的要求和動態(tài)。通過溝通和合作，獲得稅務機關(guān)的指導和幫助，提高企業(yè)的稅務管理水平。這有助于企業(yè)更好地理解和遵守稅法規(guī)定，減少因信息不對稱而引發(fā)的稅務風險。

十、準備復議或訴訟

如果企業(yè)對稅務部門的稽查結(jié)果存在異議，可以依法提出復議或訴訟。在此之前，企業(yè)應做好相關(guān)證據(jù)的收集和整理工作，以便在復議或訴訟過程中提供有力的證據(jù)支持。企業(yè)應了解相關(guān)法律法規(guī)和復議、訴訟程序，確保在必要時能夠依法維護自身權(quán)益。

總之，面對稅務稽查，企業(yè)應建立健全稅務管理制度，加強培訓，提高稅務人員素質(zhì)，積極配合稅務機關(guān)工作，自查自糾，及時整改問題，咨詢專業(yè)稅務師或律師，了解稽查程序，保留證據(jù)，完善內(nèi)部控制，加強風險管理，利用稅收優(yōu)惠政策，確保合規(guī)性，保持與稅務機關(guān)的良好溝通，并準備復議或訴訟。通過這些合規(guī)應對策略，企業(yè)可以有效應對稅務稽查，確保穩(wěn)健運營和避免法律糾紛。